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Recomendamos
El Instituto de Auditores Forenses, no se hace responsable por los conceptos y opniones emitidas por los autores de las siguientes publicaciones, las cuales a nuestra consideración contribuyen al fomento de la discusión y polémica enriquecedora sobre la Auditoria Forense
.- Mafia & Managment - Maquiavelo en la empresa, por V. Capomafia de Reconocida fama - Distal Argentina 2003 (**)
.- Prácticas contables para detectar el lavado de dinero - Miguel Antonio Cano (+) 68D Impresiones Colombia 2001 (**)
.- Forense Document Examination Techniques - Thomas W. Vastrick - The IIA Research Foundation Handbook series 2004 (**)
.- A Guide to Forensic Accounting Investigation - Thomas W Golden & Others - Jhon W Ley & Sons, Inc USA 2006 (**)
.- Guia Para el Trabajo del Auditor Forense - Braulio Rodríguez Castro - Pontificia Universidad Javeriana (**)
.- Fundamentos de Auditoria Forense - Dr. CPA Jorge Badillo, MBA (**)
.- Auditoria Forense - Evidencia Técnicas, Cómo detectar y detener el fraude y la corrupción - Luis Aparicio Delgado - Edugraf Impresores - Bolivia 2003 (**)
.- La Auditoría Forense: ¿Un cambio paradigmático? - Antonio José Rojas - Venezuela 2005
.- Auditoria Forense y el Peritaje Contable Judicial - Alvarado Victor y Peña Francy - Libreria J.Rincón - Venezuela 2005 (**)
.- Auditoria Forense en la Investigación Criminal del lavado de dinero y activos - Cano Miguel y Lugo Danilo - Ecoe Ediciones - Colombia 2004 (**)
.- Los Indicios son Prueba - Juvenal Salcedo Cárdenas - UCV - Venezuela - 2004 (**)
.- Control Interno y Fraudes, con base a los ciclos transaccionales, Análisis de Informe COSO - Estupiñán Rodrigo - Ecoe Ediciones - Colombia 1993 (**)
.- El Contralor - Responsabilidades y funciones - Paniagua y otros - México 2004 (**)
.- Teoría de la Prueba - Villasmil Fernando - Europa Costa Verde - Venezuela - 2006 (**)
.- Modalidades de Lavado de Dinero y Activos, prácticas contables para su deteción y prevención - Miguel Cano C. - Ecoe Ediciones - Colombia 2001 (**)
.- Nociones sobre el manejo de Evidencias Físicas - Hernádez Omaña, Francisco - Editorial El Universo de Venezuela, S.A. - Venezuela 2003 (**)
.- El "Arte" de Robar al Estado - Davalos Arcentales, Nelson - Printer Graphic - Ecuador 2002 (**)
.- "El Arte de la Estafa" de Frank W. Abagnale. Es el mismo autor de !Atrapame... si puedes!, el cual fue llevado al cine interpretado por Leonardo Di Caprio .- Ilícitos - Moises Nahím - Venezuela - 2006 (**)
.- Verificación de Firmas - Reimundo Urcia Bernabé - Peru - 2000 (**)
.- La Contaduría Forense - Horacio Ayala Vela - Colombia - Revista Legis de Contabilidad y Auditoria - Julio septiembre de 2003 - páginas 44 a 92 - Colombia (**)
.- Lozano, Juan y Merino D., Valeria (compiladores). 1998. La Hora de la Transparencia en América Latina: El manual de anticorrupción en la función pública. Granica (*)
.- Doig, Alan; McIvor, Stephanie. 1999, Corruption and its control in the developmental context: An analysis and selective review of the literature. Third World Quarterly, 20, p.657 (*)
.- Klitgaard, Robert, 1994. Controlando la corrupción: Una indagación práctica para el gran problema social de fin de siglo, Buenos Aires, Ed. Sudamericana
.- Capriles Mendez, Ruth. Racionalidad de la Corrupción en Venezuela, Politeia, N° 16, p. 207, 1993 (*)
.- Pérez Perdomo, Rogelio. Corrupción y ambiente de los negocios en Venezuela. En Corrupción y control: Una perspectiva comparada. Rogelio Pérez Perdomo y Ruth Capriles Méndez (comp.) Ediciones IESA, 1991 (*)
.- Guía para la elaboración de mapas de riesgos de corrupción, Departamento Administrativo de la Función Pública, República de Colombia, Con el apoyo del Fondo de Desarrollo Institucional del Banco Mundial (*)
.- Teoría y practica al estudio e identificación de riesgos de corrupción, Departamento Administrativo de la Función Pública, República de Colombia, Con el apoyo del Fondo de Desarrollo Institucional del Banco Mundial, www.dafp.gov.co, politicas@dafp.gov.co, Santafé de Bogotá, 1999 (*)
.- Global corruption report - Capítulo VIII de Reformas para el cambio político. Las transformaciones que la democracia reclama, Copre (Comisión Presidencial para la reforma del Estado), Volumen 3, 1993, Edit. Arte, Caracas (*)
.- Indicadores de Fraude – Oficina del Inspector General Oficina de Investigaciones – US Agency Internacional Development – Washington DC (**)
.- AUDITORÌA FORENSE, Prevención e investigación de la corrupción financiera segunda edición 2008)
La obra pretende dar una respuesta práctica en la lucha contra la corrupción a través de fortalecer el control interno e investigar presuntos hechos de corrupción tanto en la empresa como el Estado. Inicia una comparación de esta disciplina con la Auditoría Financiera, Tributaria, de Gestión y Gubernamental. Contiene una serie de reflexiones respecto a los problemas que favorecen los actos ilícitos y las limitaciones y riesgos que corre el auditor. Plantea soluciones concretas de investigación a las diferentes cuentas contables. Se incluyen diversos artículos de otros autores y organizaciones, con énfasis en la experiencia del Departamento de Justicia de los Estados Unidos. La obra se hizo acreedora a Mención de Honor del Distrito Metropolitano de Quito, el 2003.
AUTOR: ingeniero comercial MILTON K MALDONADO E
Editorial ABYA YALA. Quito Ecuador
.- AUDITORÍA DE GESTIÓN (tercera edición, reimpresión 2008)
Como una respuesta a un tema de actualidad se presenta la obra con un contenido teórico relacionado con conceptos, características, semejanzas y diferencias con la Auditoría Financiera, qué es y no es la Auditoría de Gestión. Se hace una propuesta de desarrollar esta disciplina en cinco fases con sus respectivos programas, destacando el desarrollo de hallazgos y los índices de gestión. Se dedica muy ampliamente la comunicación de resultados y redacción de informe de auditoría, con un aporte muy útil para lograr éxito en redacción. Se presenta un caso práctico en todas sus fases y se anexan muchos temas de interés escritos por profesionales y organizaciones altamente calificadas. La obra pretende dar al lector sea auditor o ejecutivo, una visión, teórica y práctica de esta disciplina que aporta positivamente a mejorar las 5 Es de la Auditoría de Gestión: eficiencia, efectividad o eficacia, economía, ética y ecología.
AUTOR: ingeniero comercial MILTON K MALDONADO E
Editorial ABYA YALA. Quito Ecuador
(*) Disponibles en la biblioteca de la Universidad Metropolitana – Caracas – Venezuela
(**) Disponibles en la biblioteca privada del Instituto de Auditores Forenses
