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Taller: Auditoría Forense para el seguimiento y detección de fondos ilícitos

 

Les extendemos una cordial invitación a inscribirse en el Seminario-Taller:
Auditoría Forense para el seguimiento y detección de fondos ilícitos

Lugar: Hotel Crowne Plaza
Fecha: 18 y 19 de abril de 2007
Duración: 16 horas (jornada de 8 am a 5 pm)

Objetivos -

- Presentar los esquemas más frecuentes en materia de lavado de activos y
financiamiento al terrorismo
- Identificar las medidas más efectivas que pueden adoptarse para mitigar
el riesgo de accionar delictivo ligado    al lavado de activos y
financiamiento al terrorismo
- Identificar las claves de un programa de cumplimiento, y los criterios a
adoptar en caso de clientes y/u           operaciones sospechosas
- Conocer a los posibles actores en el análisis e investigación de las
operaciones sospechosas.
- Estar al corriente de las evidencias investigativas complementarias del
análisis de auditoría forense.
- Identificar técnicas para rastrear la ruta del dinero.


Resumen del contenido -

A - Lavado de Activos

Esquemas más frecuentes

1.Ocultación de personalidad (nominee)
2.Cobertura de negocios simple
3.Utilización simple de instrumentos financieros
4.Esquemas complejos de lavado de activos y  financiamiento del terrorismo
5.Casos de ejemplo de cada una de las modalidades descriptas
6.Ejercicios prácticos para identificar el patrón de lavado y pistas para
el oficial de cumplimiento
7.Caso de emblemático de análisis: BCCI, Bank of Credit and Commerce

Operaciones de riesgo

1.Personas políticamente expuestas y campañas políticas (Análisis de
casos)
2.Operaciones con el exterior
3.Caso práctico: lavado de activos del Cartel de Juárez en Argentina

“Conozca a su Cliente”

1.Medidas destinadas a conocer la verdadera identidad del cliente -
tecnicas usadas
2.Acciones orientadas a familiarizarse con el negocio del cliente
3.Mecanismos de detección por el oficial de cumplimiento.
4.Caso de estudio: inversiones hoteleras del narcotráfico en Ecuador y
República Dominicana

B – Financiamiento al Terrorismo

Etapas del Financiamiento del Terrorismo

1.Obtención, movimiento y almacenamiento
2.Obtención de fondos por medios criminales. Operatorias más frecuentes
3.Obtención de fondos por entidades de caridad o sin fines de lucro
4.Movimiento de fondos por vías no financieras: dinero en efectivo, casas
de cambio, transferencias y otros instrumentos
5.Almacenamiento de fondos: oro, piedras preciosas y otros esquemas de
acumulación de medios de pago no integrados al sistema financiero
6.Caso de estudio: las metodologías de lavado de las FARC colombianas

Riesgos de financiamiento al terrorismo en la actividad de fomento y
préstamo

1.Desvío de fondos por entidades gubernamentales
2.Fondos asignados a entidades de bien público. Las fundaciones “de
fachada”
3.Asignación de fondos a entidades financieras comprometidas con el lavado
de activos y financiamiento al terrorismo. Concepto de “ceguera
voluntaria”. Diferencia con la victimización de entidades financieras
4.Caso de estudio: la fundación Al Haramain

C – Investigación de lavado de activos y financiamiento al terrorismo

1.Etapas en la investigación del lavado de activos
2.Roles en la investigación del lavado de activos
3.Elementos legales a tener en cuenta para la prueba del lavado de activos
4.Técnicas y productos de la tarea investigativa
5.Técnicas de cuantificación usadas por los auditores forenses

D - Taller de conceptos prácticos

Identificación de riesgos de lavado de activos y  financiamiento del
terrorismo en casos prácticos breves. Recomendaciones de los asistentes
para mitigar el riesgo

Auditorias del cumplimiento en prevención y detección del lavado de
activos y financiamiento al terrorismo

1.Diferencia entre auditoría de cumplimiento en materia de lavado de
activos y  financiamiento al terrorismo y       auditoría forense de lavado
de activos y  financiamiento al terrorismo
2.Evaluación de exposición: riesgo inherente del negocio, adhesión de la
Dirección Superior a normas éticas,       Comité de Cumplimiento de la
Junta Directiva, Examen de Reportes y Seguimiento de recomendaciones del
Auditor Externo.
3.Auditoría del Programa de Capacitación y del Código de Conducta
4.Auditoría de transacciones: identificación independiente de
transacciones
sospechosas y reportables y         evaluación del tratamiento de las
mismas. Software aplicable
5.El informe de auditoría de cumplimiento y el informe forense de lavado de
activos y  financiamiento al        terrorismo

Taller de ejercitación (caso a resolver por los asistentes sobre la base de
datos provistos por el instructor):

1.Desarrollo de una auditoría de cumplimiento:
- Fase 1: análisis de información necesaria para el conocimiento del
cliente
- Fase 2: detección y reporte de transacciones sospechosas (extrayendo los
datos de un archivo magnético provisto    por el instructor)

Facilitador –

Guillermo Casals CPA, MBA, CFE, CIA, CCSA, CFSA, CISA
Contador Publico Nacional egresado de la Universidad de Buenos Aires –
Argentina. Graduado como Master en Economía y Administración en la Escuela
Superior de Economía y Administración de Empresas (ESEADE).

Ha sido Profesor Titular de Auditoría de Operativa, en el Curso de Master
en Economía y Administración de Empresas de ESEADE, y de Control de
Gestión
en el programa MBA de IDEA (Instituto para el Desarrollo
Empresarial de la Argentina).

Es Vicepresidente 1re. de la Comisión Directiva del Instituto de Auditores
Internos de Argentina desde 1997 a la fecha y miembro del Comité
Internacional de Seminarios del  Institute of  Internal Auditors. Fue
miembro fundador de la Asociación de Auditoría y Control de Sistemas de
Información de Argentina (1992) , Capítulo Buenos Aires de la  Information
Systems Audit and Control Association, y organizador del curso preparatorio
para el examen CISA. Está matriculado desde 1982 en el Consejo Profesional
de Ciencias Económicas, de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Actualmente se desempeña como director de consultoría en IFPC, una firma
global especializada en auditorías forenses e investigaciones especiales,
contando entre sus principales clientes a la organización Techint, máximo
grupo transnacional de originario de Argentina, la AGN (Auditoría General
de la Nación), y el BID (Banco Interamericano de Desarrollo).

Valor del Inscripción:

Pagos hasta el 10 de abril de 2007:        US$450
Pagos después del 10 de abril de 2007:     US$525


Información de contacto e inscripción:

Lic. Carmen Arana (e-mail: carana@ckppanama.com)
Teléfono/ Fax: (507) 214-7609
Enviar vía e-mail: info@ckppanama.com o carana@ckppanama.com
O por el fax (507) 214-7609
O hacer su inscripción vía formulario web en el link:
http://www.ckp-panama.com/formulario.htm


Autor: Ricardo Ruette

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